Вернуться к обычному виду

Частинский муниципальный район
Пермского края

Официальный сайт

Свежие новости
Опрос
Меню сайта
Погода
Фотогалерея

Заключение

04.10.2017

Контрольно-счетной палаты Частинского муниципального района по результатам экспертизы  отчета «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1полугодие 2017 года».

05- 07 сентября 2017г.                                                          с.Частые

Заключение контрольно-счетной палаты по отчету «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за  1полугодие 2017 года» подготовлено по результатам внешней проверки.

В соответствии с ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года, утверждены формы и сроки представления квартальной отчетности.  Срок представления квартального отчета об исполнении бюджета до 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, отчет за 1 полугодие представлен в Земское Собрание 03 августа 2017 года. Утвержденные формы предоставлены в полном объеме. Отчёт об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1полугодие 2017 года утверждён постановлением Администрации Частинского муниципального района Пермского края от 24.07.2017 года  № 402.

Бюджет Частинского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, утвержден решением Земского Собрания Частинского муниципального района  № 117 от 20.12.2016 г. на 2017 год по расходам в сумме 442130,37348 тыс. руб., исходя из прогнозируемого объема доходов 441 015,56 тыс. руб., с плановым дефицитом 1 114,81348  тыс. руб.

Объем поступлений  определен из источников внутреннего финансирования дефицита   районного бюджета  в сумме  1 114,81348 тыс. рублей, в том числе за счет:

- изменение остатков средств на счетах  по учету средств                         бюджета – 1 114,81348  тыс. руб.

  В данное решение о бюджете вносились изменения: решение № 124 от 25.01.2017, № 134 от 22.02.2017, №140 от 17.03.2017, № 145 от 29.03.2017,  № 158 от 12.05.2017, № 160 от 26.05.2017, № 163 от 08.06.2017, № 167 от 28.06.2017г.

Бюджет Частинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года выполнен по доходам в сумме 231679,14316 тыс. руб., по расходам в сумме 211488,68468 тыс. руб. с превышением доходов над расходами в сумме  20190,45848 тыс. руб., при планируемом  профиците  15641,75284 тыс. рублей.

По данным отчета за 1 полугодие 2017 года  в бюджет Частинского района поступило доходов 231679,14316 тыс.рублей, что составляет 99,7% от плана (план – 232348,01298 тыс. рублей).  В разрезе доходных источников  исполнение бюджета выглядит следующим образом: (ф.№2)

- налог на доходы физических лиц -98,9% (поступило 16668,21603 тыс. руб. при плане 16850,00000 тыс. руб.) 

- акцизы по подакцизным товарам (продукции) – 91,3% (поступило 1929,28288 тыс. руб. при плане 2112,0 тыс. руб.);

- налоги на совокупный доход – 100,5% (поступило 1792,20566 тыс. руб. при плане 1783,86000 тыс. руб.);

- налоги на имущество – 102,8% (поступило 931,35083 тыс. руб. при плане 906,00000тыс. руб.);

- госпошлина – 100,0% (поступило 569,25257 тыс. руб. при плане 569,20000тыс. руб.);

- доходы от  использования имущества, находящегося  в  муниципальной собственности – 100,3% (поступило 16545,80311 тыс. руб. при плане 16489,40000 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами – 148,8% (поступило 133,63082 тыс. руб. при плане 89,80000 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – перевыполнено а 2 раза ( поступило 25,88423 тыс. рублей при плане 13,07048 тыс. рублей;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – перевыполнено в 4,161 раз  (поступило 208,05989 тыс. руб. при плане 50,0 тыс. руб.)

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 111,5% (поступило 691,31658 тыс. руб. при плане 620,00000 тыс. руб.)

- безвозмездные поступления – 99,6% , в том числе;

- дотации  на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности перечислены в полном объеме –100% или  62850,60000 тыс. рублей;

- субсидии – 100,0% или 5895,15799 тыс. руб.;

- субвенции – 100,0%, поступило 111895,90550 тыс. руб.;

- иные межбюджетные трансферты – 100,0 % (поступило 2223,01900 тыс. руб.);

- прочие безвозмездные поступления – 100,0 %, поступило 10000,0 тыс. рублей;

- возврат остатков субсидий, субвенций,  и иных межбюджетных трансфертов  из бюджетов поселений, прошлых лет в сумме 144,95600 тыс. рублей;

- возврат остатков субсидий, субвенций,  и иных межбюджетных трансфертов  из бюджетов муниципальных районов, прошлых лет в сумме (минус) -825,49793 тыс. руб.

Поступило налоговых доходов 21890,30797 тыс. рублей, неналоговых доходов 17604,69463 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 192184,14056 тыс. рублей.

При анализе задолженности и недоимки по налоговым и неналоговым платежам в бюджет  установлено: недоимка по состоянию на 1 июля 2017 года сократилась, по сравнению с 01.01.2017 г., на 1521,1 тыс. рублей и составила 7255,8 тыс. рублей или 17,17% от общей  суммы  налоговых доходов на 2017 год, утвержденных бюджетом (налоговые доходы – 42250,56 тыс. руб.). Наибольшая задолженность составила по транспортному налогу с физических лиц – 4731,1 тыс. рублей, по налогу на доходы физических лиц – 2179,3 тыс. рублей.( ф. № 10).

Задолженности по неналоговым платежам в бюджет на 01.07.2017 года составила 61,17772 тыс. рублей. Данная задолженность текущая,  по ежеквартальным переходящим платежам  (ф. № 10 А).

План по расходам выполнен на 97,6%, израсходовано 211488,68468 тыс. рублей, при плане  216706,26014 тыс. руб. (ф. №3):

В рамках реализации программно-целевых принципов 90,1% расходов районного бюджета сформировано в рамках муниципальных программ Частинского муниципального района.   

Постановлением Администрации Частинского муниципального района от 30.09.2016 года № 348 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Частинского муниципального района» предусмотрен прилагаемый перечень  муниципальных программ Частинского муниципального района. Данным Перечнем определено 16 муниципальных программ.

За 1 полугодие 2017 года  доля  кассовых расходов по муниципальным программам составила 91,4 %. В структуре общего объёма  расходов бюджета наибольший удельный вес составляют расходы, направленные по программе «Развитие образования Частинского муниципального района» -68,1%.

Более подробный анализ по исполнению муниципальных программ за 1 полугодие 2017 года представлен в таблице № 1.  (ф. №1, ф. №17)

№ п/п

Наименование муниципальной программы

Утверждено по бюджету на отчетный период

Уточненный план на отчетный период

Кассовый расход за отчетный период

% исполнения к отч. периоду

всего

В том числе

всего

В том числе

всего

В том числе

всего

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

1

Обеспечение жильём молодых семей

934,00000

934,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

 

0,0

2

Развитие образования Частинского муниципального района

277 445,41900

76 432,40000

201 013,01900

144 447,18263

35 943,92763

108 503,25500

144 053,12878

35 943,92763

108 109,20115

 

99,7

3

Развитие культуры в Частинском муниципальном районе

25 150,63333

24 150,63333

1 000,00000

11 924,67553

11924,67553

0,00000

11 924,67553

11 924,67553

0,00000

 

100,0

4

Развитие физической культуры и спорта в Частинском районе

15 385,00000

5 385,00000

10 000,00000

207,49400

207,49400

0,00000

207,49400

207,49400

0,00000

 

 

100,0

5

Частинская молодежь

298,00000

298,00000

0,00000

33,94450

33,94450

0,00000

33,94450

33,94450

0,00000

100,0

 

6

Обеспечение жизнедеятельности населения Частинского муниципально

го района

10 392,30000

10 392,30000

0,00000

4 878,22957

4 878,22957

0,00000

4 878,22957

4 878,22957

0,00000

 

 

100,0

7

Развитие малого и среднего предпринимательства

200,00000

200,00000

0,00000

50,00000

50,00000

0,00000

50,00000

50,00000

0,00000

 

100,0

8

Развитие сельскохозяйственного производства в поселениях Частинского района, расширение рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия

8 831,92688

6 837,20000

1 994,72688

7 624,37149

2 878,46349

4 745,90800

3 185,28495

2 878,46349

306,82146

 

 

 

 

 

 

41,8

9

Развитие транспортной системы Частинского муниципального района

17 519,84892

14 884,19480

2 635,65412

6 175,08267

6 175,08267

0,00000

6 175,08267

6 175,08267

0,00000

 

 

100,0

10

Доступная среда в Частинском муниципальном районе

125,00000

125,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

0,00000

 

 

0,0

11

Охрана окружающей среды Частиского муниципального района

850,01800

850,01800

0,00000

404,05900

404,05900

0,00000

404,05900

404,05900

0,00000

 

 

100,0

12

Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Частинского муниципального района

4 336,58335

4 336,58335

0,00000

1 579,38922

1 579,38922

0,00000

1 579,38922

1 579,38922

0,00000

 

 

 

100,0

13

Развитие территории Частинского муниципального района

9 933,50000

9 933,50000

0,00000

3 087,61580

3 087,61580

0,00000

3 087,61580

3 087,61580

0,00000

 

 

100,0

14

Совершенствование муниципального управления

505,00000

505,00000

0,00000

351,22108

351,22108

0,00000

351,22108

351,22108

0,00000

 

100,0

15

Управление муниципальными финансами Частинского муниципального района

33 559,50000

33 559,50000

0,00000

17 086,55728

17 086,55728

0,00000

17 086,55728

17 086,55728

0,00000

 

 

100,0

16

Профилактика правонарушений в Частинском муниципальном районе

985,60000

145,00000

840,60000

433,35450

22,27000

411,08450

338,70961

22,27000

316,43961

 

 

78,2

 

Итого:

406 452,32948

188 968,32948

217 484,00000

198 283,17727

84 622,92977

113 660,24750

193 355,39199

84 622,92977

108 732,46222

97,5

 

За отчетный период  фактическое исполнение  муниципальных программ  составило 193355,39199 тыс. рублей  или 44,8 % к решению о бюджете и 97,5 % к кассовому плану на отчётный период. Остаток неиспользованных средств, предусмотренных  на муниципальные программы кассовым планом  за 1 полугодие 2017 года составил 4927,78528 тыс. руб. (2,5 % от кассового плана).

По 11 – ти муниципальным программам  за 1 полугодие исполнение 100,0%,  по трём муниципальным программам выполнение от 41,8% до 99,7% и по двум муниципальным программам  кассового расхода бюджетных средств нет.

Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из краевого уровня, за 1 полугодие 2017 года, освоены на  95,6% (поступило 117791,06350 тыс. руб., освоено 112573,48804 тыс. руб.) (ф. № 22).

Иные межбюджетные трансферты  поступившие из бюджетов поселений, за 1 полугодие 2017 года, освоены на 100,0 % (освоено 2223,01900 тыс. руб.) (ф. № 22).

В 2017 году предусмотрено в бюджете на реализацию  тринадцати приоритетных муниципальных  проектов 16364,92989 тыс. руб., в том числе за счет федерального бюджета 3076,3306 тыс. рублей, из краевого бюджета 10530,98715 тыс. руб., районного бюджета 2336,32174 тыс. руб. (по пяти приоритетным муниципальным проектам) и из бюджетов поселений 421,2904 тыс. руб. Реализации данных проектов в 1 полугодие 2017 года по двум проектам на сумму 524,2 тыс. руб.  Предусмотрено в бюджете  на 1 полугодие выполнение работ по пяти проектам на сумму 4898,958 тыс. рублей (ф. № 19).

По непрограммным мероприятиям план выполнен на 98,4%, израсходовано 18133,29269 тыс. рублей, при плане 18423,08287 тыс. руб.

При анализе использования средств на капитальное строительство установлено (ф. № 6): на 2017 год бюджетные инвестиции утверждены в сумме 29430,71741 тыс. рублей. План на отчетный период составил 842,3276 тыс. руб. Освоено 842,3276 тыс. рублей, или 100,0% к кассовому плану и 2,9 % к уточненному плану на 2017 год.  Данные средства предусмотрены по муниципальным программам «Развитие территории Частинского муниципального района», подпрограмма «Социально-экономическое развитие Частинского муниципального района», «Развитие транспортной системы Частинского муниципального района», подпрограмма «Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог в Частинском муниципальном районе».

По муниципальной программе Частинского муниципального района «Управление муниципальными финансами Частинского муниципального района»:

- По подпрограмме «Организация и совершенствование бюджетного процесса» предусмотрен резервный фонд администрации Частинского муниципального района. Объем Резервного фонда  Частинского муниципального района на 2017 год утвержден в размере 346,5 тыс.рублей, что соответствует ст. 81 БК РФ.  Кассового расхода резервного фонда за 1 полугодие 2017 года нет.

- По подпрограмме «Повышение  финансовой устойчивости местных бюджетов» предусмотрено на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений  в 2017 году 23615,0 тыс. руб. Кассовый план на 1полугодие 2017 года – 11624,75000 тыс. руб., исполнение составило 100%. Также по данной подпрограмме предусмотрено на выравнивание экономического положения сельских поселений (иные дотации) в 2017 году 365,0 тыс. руб. Кассовый план за 1 полугодие 2017 года составил 365,0 тыс. руб., исполнение 100%.

В соответствии с ст.179.4 БК РФ, в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения,  решением Земского Собрания Частинского муниципального района 30.07.2014 года № 456 создан дорожный фонд Частинского муниципального района и утвержден «Порядок формирования и использования дорожного фонда Частинского муниципального района».(ф.№18). На 2017 год  в первоначальном бюджете утверждено ассигнований по дорожному фонду в сумме 16016,84892 тыс. руб. За 1 первое полугодие в данный вид расходов внесены изменения и уточненный план финансирования составил 25050,87519  тыс. руб., в том числе за счет средств федерального и краевого бюджета в сумме 2635,65412 тыс. руб., районного бюджета в сумме 22415,22107 тыс. руб. Кассовый расход за 1 полугодие составил 5592,07362 тыс. руб., данные средства районного бюджета.  Исполнение к годовому плану составило 21,5%  (ф. № 18).

 

Кредиторской и дебиторской задолженности нет (ф. № 7,8)

На 01.07.2017 года объем остатков средств на едином счете бюджета – 44691,61 тыс. рублей. Основную долю остатков неиспользованных средств 88,3% составляют средства бюджета района (ф.№ 26).

За  1 полугодие 2017 год объем муниципальных заимствований и предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга имеет нулевое значение.  Что соответствует ст. 119,120  Бюджетного кодекса.

В течение  1 полугодие 2017 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

ВЫВОДЫ:

1. Отчет об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года представлен в контрольно-счетную палату  Частинского муниципального района  в соответствии со сроком и по формам, установленным ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года  «Об утверждении форм и сроков представления годового и квартальных отчетов об исполнении бюджета Частинского муниципального района».

2. Фактическое исполнение бюджета  за 1полугодие 2017 года относительно кассового плана составляет по доходам – 231679,14316 тыс. руб. или 99,7%, по расходам – 211488,68468 тыс. руб. или 97,6 %.

3. Кассовый план 1 полугодия 2017 г. по расходам на реализацию муниципальных программ в целом освоен на 97,5 %.

4.  По непрограммным мероприятиям план выполнен на 98,4%.

5. Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из краевого уровня, за 1полугодие 2017 года, освоены на  95,6% из бюджетов поселений,  освоены на 100,0 %.

6.  Бюджет района по итогам 1полугодия 2017 года исполнен с профицитом в объёме 20190,45848 тыс. руб. при планируемом профиците 15641,75284 тыс. рублей.

Проект решения  Земского Собрания Частинского муниципального района  «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1полугодие  2017 года»  принять к сведению.


Возврат к списку