Вернуться к обычному виду

Частинский муниципальный район
Пермского края

Официальный сайт

Свежие новости
Опрос
Меню сайта
Погода
Фотогалерея

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

05.06.2017

По результатам экспертизы  отчета «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 квартал 2017 года».

10- 17 мая 2017 г.                                                                                      с.Частые

Заключение контрольно-счетной палаты по отчету «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за  1 квартал 2017 года» подготовлено по результатам внешней проверки.

В соответствии с ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года, утверждены формы и сроки представления квартальной отчетности.  Срок представления квартального отчета об исполнении бюджета до 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, отчет за 1 квартал представлен в Земское Собрание 21 апреля 2017 года. Утвержденные формы предоставлены в полном объеме. Отчёт об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 квартал 2017 года утверждён постановлением Администрации Частинского муниципального района Пермского края от 19.04.2017 года  № 211.

Бюджет Частинского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, утвержден решением Земского Собрания Частинского муниципального района  № 117 от 20.12.2016 г. на 2017 год по расходам в сумме 442130,37348 тыс. руб., исходя из прогнозируемого объема доходов 441 015,56 тыс. руб., с плановым дефицитом 1 114,81348  тыс. руб.

Объем поступлений  определен из источников внутреннего финансирования дефицита   районного бюджета  в сумме  1 114,81348 тыс. рублей, в том числе за счет:

- изменение остатков средств на счетах  по учету средств                         бюджета – 1 114,81348  тыс. руб.

В данное решение о бюджете вносились изменения: решение № 124 от 25.01.2017г., № 134 от 22.02.2017г., №140 от 17.03.2017г., № 145 от 29.03.2017г.

Бюджет Частинского муниципального района за 1 квартал 2017 года выполнен по доходам в сумме 89817,33563 тыс. руб., по расходам в сумме 89157,06097 тыс. руб. с превышением доходов над расходами в сумме  660,27466 тыс. руб., при планируемом  профиците 893,76693 тыс. рублей.

    По данным отчета за 1 квартал 2017 года  в бюджет Частинского района поступило доходов 89817,33563 тыс.рублей, что составляет 99,2% от плана (план -90577,97015 тыс. рублей).  В разрезе доходных источников  исполнение бюджета выглядит следующим образом: (ф.№2)

- налог на доходы физических лиц -99,6% (поступило 6575,83604 тыс. руб. при плане 6600,0 тыс. руб.) 

- акцизы по подакцизным товарам (продукции) -81,1% (поступило 961,67510 тыс. руб. при плане 1186,0 тыс. руб.);

- налоги на совокупный доход – 109,0% (поступило 814,28286 тыс. руб. при плане 746,93000 тыс. руб.);

- налоги на имущество – 97,0% (поступило 646,30397 тыс. руб. при плане 666,00000тыс. руб.);

- госпошлина – 85,4% (поступило 165,60562 тыс. руб. при плане 194,00000тыс. руб.);

- доходы от  использования имущества, находящегося  в  муниципальной собственности – 99,6% (поступило 8193,93935 тыс. руб. при плане 8225,87690 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами – 134,1% (поступило 75,49513 тыс. руб. при плане 56,3 тыс. руб.);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – перевыполнено в 10,5 раз  (поступило 157,28785 тыс. руб. при плане 15,0 тыс. руб.)

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 135,6% (поступило 282,06062 тыс. руб. при плане 208,0 тыс. руб.)

- безвозмездные поступления – 99,0% , в том числе;

- дотации  на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности перечислены в полном объеме –100% или  25140,30000тыс. рублей;

- субсидии – 100,0% или 762,50000 тыс. руб.;

- субвенции – 99,9% (поступило 45747,96825 тыс. руб. при плане 45815,96825 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 100,0 % (поступило  961,09500 тыс. руб.);

- возврат остатков субсидий, субвенций,  и иных межбюджетных трансфертов  прошлых лет в сумме (минус) -825,49793 тыс. руб.

Поступило налоговых доходов 9163,70359 тыс. рублей, неналоговых доходов 8722,31072 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 71931,32132 тыс. рублей.

  При анализе задолженности и недоимки по налоговым и неналоговым платежам в бюджет  установлено: недоимка по состоянию на 1 апреля 2017 года сократилась, по сравнению с 01.01.2017 г., на 1357,3 тыс. рублей и составила 7419,6 тыс. рублей или 17,56% от общей  суммы  налоговых доходов на 2017 год, утвержденных бюджетом (налоговые доходы – 42250,56 тыс. руб.). Наибольшая задолженность составила по транспортному налогу с физических лиц – 4985,2 тыс. рублей, по налогу на доходы физических лиц – 2102,3 тыс. рублей.( ф. № 10).

Задолженности по неналоговым платежам в бюджет на 01.04.2017 года составила 60,67726 тыс. рублей. Данная задолженность текущая,  по ежеквартальным переходящим платежам  (ф. № 10 А).

    План по расходам выполнен на 99,4%, израсходовано 89157,06097 тыс. рублей, при плане первого квартала 89684,20322 тыс. руб. (ф. №3):

   В рамках реализации программно-целевых принципов 90,1% расходов районного бюджета сформировано в рамках муниципальных программ Частинского муниципального района.   

Постановлением Администрации Частинского муниципального района от 30.09.2016 года № 348 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Частинского муниципального района» предусмотрен прилагаемый перечень  муниципальных программ Частинского муниципального района. Данным Перечнем определено 16 муниципальных программ.

За 1 квартал 2017 года  доля расходов по муниципальным программам составила 90,2 %. В структуре общего объёма  расходов бюджета наибольший удельный вес составляют расходы, направленные по программе «Развитие образования Частинского муниципального района» -66,0%.

Более подробный анализ по исполнению муниципальных программ за 1 квартал 2017 года представлен в таблице № 1.  (ф. №1, ф. №17)

                                                                                                                  Табл. № 1

№ п/п

Наименование муниципальной программы

Утверждено по бюджету на отчетный период

Уточненный план на отчетный период

Кассовый расход за отчетный период

% исполнения к отч. периоду

всего

В том числе

всего

В том числе

всего

В том числе

всего

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

1

Обеспечение жильём молодых семей

934,0

934,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

 

0,0

0,0

0

2

Развитие образования Частинского муниципального района

277445,419

76432,4

201013,019

59474,15154

15481,59454

43992,557

59204,76084

15481,59453

43723,16631

99,5

3

Развитие культуры в Частинском муниципальном районе

25150,63333

24150,63333

1000,0

5044,44325

5044,44325

0,0

5044,44325

5044,44325

0,0

100

4

Развитие физической культуры и спорта в Частинском районе

15385,0

5385,0

10000,0

126,775

126,775

0,0

126,775

126,775

0,0

100

5

Частинская молодежь

298,0

298,0

0,0

15,0

15,0

0,0

15,0

15,0

0,0

100

6

Обеспечение жизнедеятельности населения Частинского муниципально

го района

10392,3

10392,3

0,0

2093,10120

2093,10120

0,0

2093,10120

2093,10120

0,0

100

7

Развитие малого и среднего предпринимательства

200,0

200,0

0,0

50,0

50,0

0,00

50,0

50,0

0,00

100

8

Развитие сельскохозяйственного производства в поселениях Частинского района, расширение рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия

8831,92688

6837,2

1994,72688

542,69014

404,61514

138,07500

489,68729

404,61514

85,07215

90,2

9

Развитие транспортной системы Частинского муниципального района

17519,84892

14884,19480

2635,65412

2538,71700

2538,71700

0,00

2538,71700

2538,71700

0,00

100

10

Доступная среда в Частинском муниципальном районе

125,0

125,0

0,00

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0

11

Охрана окружающей среды Частиского муниципального района

850,018

850,018

0,0

80,0

80,0

0,0

80,0

80,0

0,0

100

12

Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Частинского муниципального района

4336,58335

4336,58335

0,0

561,54153

561,54153

0,0

561,54153

561,54153

0,0

100

13

Развитие территории Частинского муниципального района

9933,500

9933,500

0,0

1504,82797

1504,82797

0,0

1504,82797

1504,82797

0,0

100

14

Совершенствование муниципального управления

505,0

505,0

0,0

202,72408

202,72408

0,0

202,72408

202,72408

0,0

100

15

Управление муниципальными финансами Частинского муниципального района

33559,5

33559,5

0,0

8885,36826

8885,36826

0,0

8885,36826

8885,36826

0,0

100

16

Профилактика правонарушений в Частинском муниципальном районе

985,600

145,000

840,600

205,54225

0,0

205,54225

129,39764

0,0

129,39764

63,0

 

Итого:

406452,32948

188968,32948

217484,00

81324,88222

36988,70797

44336,17425

80926,34406

36988,70776

43937,63610

99,5

 

 За отчетный период  фактическое исполнение  муниципальных программ  составило 80926,34406 тыс. рублей  или 19,9 % к решению о бюджете и 99,5 % к кассовому плану на отчётный период. Остаток неиспользованных средств, предусмотренных  на муниципальные программы кассовым планом  на 1 квартал 2017 года составил 398,53816 тыс. руб. (0,5 % от кассового плана).

 По 11 – ти муниципальным программам  за 1 квартал исполнение 100,0%,  по трём муниципальным программам выполнение от 63,0% до 99,5% и по двум муниципальным программам  кассового расхода бюджетных средств нет.

   Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из краевого уровня, за 1 квартал 2017 года, освоены на  98,9% (поступило 46510,46825 тыс. руб., освоено 45984,49580 тыс. руб.) (ф. № 22).

    Иные межбюджетные трансферты  поступившие из бюджетов поселений, за 1 квартал 2017 года, освоены на 100,0 % (освоено 961,09500 тыс. руб.) (ф. № 22).

    В 2017 году предусмотрено в местном бюджете на реализацию  девяти приоритетных муниципальных  проектов 11266,27454 тыс. руб., в том числе из краевого бюджета 8936,0 тыс. руб., районного бюджета 1860,63934 тыс. руб. и из бюджетов поселений 469,6352 тыс. руб. Реализации данных проектов в 1 квартале 2017 года нет(ф. № 19).

       По непрограммным мероприятиям план выполнен на 98,5%, израсходовано 8230,71691 тыс. рублей, при плане 8359,321 тыс. руб.

   При анализе использования средств на капитальное строительство установлено (ф. № 6): на 2017 год бюджетные инвестиции утверждены в сумме 29843,67467 тыс. рублей. План на отчетный период составил 335,22800 тыс. руб. Освоено 335,22800 тыс. рублей, или 100,0% к кассовому плану и 1,1 % к уточненному плану на 2017 год.  Данные средства предусмотрены по муниципальным программам «Развитие территории Частинского муниципального района», подпрограмма «Социально-экономическое развитие Частинского муниципального района», «Развитие транспортной системы Частинского муниципального района», подпрограмма «Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог в Частинском муниципальном районе».

 По муниципальной программе Частинского муниципального района «Управление муниципальными финансами Частинского муниципального района»:

- По подпрограмме «Организация и совершенствование бюджетного процесса» предусмотрен резервный фонд администрации Частинского муниципального района. Объем Резервного фонда  Частинского муниципального района на 2017 год утвержден в размере 346,5 тыс.рублей, что соответствует ст. 81 БК РФ.  Кассового расхода резервного фонда за первый квартал 2017 года нет.

- По подпрограмме «Повышение устойчивости местных бюджетов» предусмотрено на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений  в 2017 году 23615,0 тыс. руб. Кассовый план на 1 квартал 2017 года -5812,325 тыс. руб., исполнение составило 100%. Также по данной подпрограмме предусмотрено на выравнивание экономического положения сельских поселений (иные дотации) в 2017 году 365,0 тыс. руб. Кассовый план за 1 квартал 2017 года составил 365,0 тыс. руб., исполнение 100%.

   В соответствии с ст.179.4 БК РФ, в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения,  решением Земского Собрания Частинского муниципального района 30.07.2014 года № 456 создан дорожный фонд Частинского муниципального района и утвержден «Порядок формирования и использования дорожного фонда Частинского муниципального района».(ф.№18). На 2017 год  в первоначальном бюджете утверждено ассигнований по дорожному фонду в сумме 16016,84892 тыс. руб. За 1 первый квартал в данный вид расходов внесены изменения и уточненный план финансирования составил 25050,87519  тыс. руб., в том числе за счет средств федерального и краевого бюджета в сумме 2635,65412 тыс. руб., районного бюджета в сумме 22415,22107 тыс. руб. Кассовый расход за 1 квартал составил 2387,974 тыс. руб., данные средства районного бюджета.  Исполнение к годовому плану составило 7,2%  (ф. № 18).

 

     Кредиторской и дебиторской задолженности нет (ф. № 7,8)

  На 01.04.2017 года объем остатков средств на едином счете бюджета – 25312,7 тыс. рублей. Основную долю остатков неиспользованных средств 97,9% составляют средства бюджета района (ф.№ 26).

За  1 квартал 2017 год объем муниципальных заимствований и предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга имеет нулевое значение.  Что соответствует ст. 119,120  Бюджетного кодекса.

В течение  1 квартала 2017 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

 

 

ВЫВОДЫ:

1. Отчет об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 квартал 2017 года представлен в Контрольно-счетную палату  Частинского муниципального района  в соответствии со сроком и по формам, установленным ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года  «Об утверждении форм и сроков представления годового и квартальных отчетов об исполнении бюджета Частинского муниципального района».

 

2. Фактическое исполнение бюджета  за 1 квартал 2017 года относительно кассового плана составляет по доходам – 89817,33563 тыс. руб. или 99,2%, по расходам – 89157,06067 тыс. руб. или 99,4 %.

3. Кассовый план 1 квартала 2017 г. по расходам на реализацию муниципальных программ в целом освоен на 99,5 %.

4.  По непрограммным мероприятиям план выполнен на 98,5%.

5. Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из краевого уровня, за 1 квартал 2017 года, освоены на  98,9% из бюджетов поселений,  освоены на 100,0 %.

6.  Бюджет района по итогам 1 квартала 2017 года исполнен с профицитом в объёме 660,27466 тыс. руб. при планируемом профиците 893,76693 тыс. рублей.

 

    Проект решения  Земского Собрания Частинского муниципального района  «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 квартал  2017 года»  принять к сведению.


Возврат к списку