Вернуться к обычному виду

Частинский муниципальный район
Пермского края

Официальный сайт

Свежие новости
Опрос
Меню сайта
Погода
Погода в Частых

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

11.12.2019

По результатам экспертизы  отчета «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2019 года».

01- 08 ноября 2019 г.                                                                                                          с.Частые

 В соответствии со статьёй 268.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьёй 44,п.2 Положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе», утверждённого решением Земского Собрания Частинского муниципального района от № 386 от 27.11.2013г (с учётом последующих изменений и дополнений), с ст.8 Положения о Контрольно-счетной палате Частинского муниципального района, утверждённого решением Земского Собрания Частинского муниципального района от 30.05.2012 № 233 (с учётом последующих изменений и дополнений), председателе Контрольно-счётной палатой Частинского муниципального района (далее - КСП) О.П.Кумунжиевой в рамках осуществления контроля за ходом исполнения местного бюджета подготовлено Заключение на отчёт об исполнении бюджета Частинскогоо муниципального района за 9 месяцев 2019 года (далее - Заключение). Заключение подготовлено на основании результатов проведённого анализа материалов, представленных администрацией Частинского муниципального района Пермского края в Земское Собрание Частинского муниципального района письмом от 29.10.2019 № 252 (вх.).

  Представленный на экспертизу проект решения Земского Собрания Частинского муниципального района  «Об  утверждении отчета об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2019 года» внесён на рассмотрение Земским Собранием Частинского муниципального района главой муниципального района-главой администрации Частинского муниципального района С.С.Селивановой  29.10.2019.  В соответствии с ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года, утверждены формы и сроки представления квартальной отчетности.  Срок представления квартального отчета об исполнении бюджета до 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, отчет за 9 месяцев представлен в Земское Собрание 29 октября 2019 года. Утвержденные формы предоставлены в полном объеме. Отчёт об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2019 года утверждён постановлением Администрации Частинского муниципального района Пермского края от 28.10.2019 года  № 445.

 

1.      Общая характеристика исполнения бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2019 года.

  Бюджет Частинского района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, утвержден решением Земского Собрания Частинского муниципального района  № 326 от 19.12.2018г. на 2019 год по расходам в сумме 471129,4497тыс. руб., исходя из прогнозируемого объема доходов 463397,1554тыс. руб., с плановым дефицитом 7732,2943 тыс. руб.

  В период до 1 октября 2019 года решениями Земского Собрания Частинского муниципального района бюджет уточнялся девять раз с изменением параметров бюджета: по доходам – 502512,35624 тыс. рублей (на 8,4%), по расходам – 523615,6214 тыс. рублей (на 11,1%), с дефицитом бюджета – 21103,26516 тыс. рублей (дефицит увеличился в 2,7 раз) (изм.от 25.09.2019 № 401).

 Таким образом, в результате внесённых изменений доходная часть районного бюджета увеличилась на 39115,20084 тыс. рублей, расходная часть бюджета района по сравнению с первоначальным бюджетом увеличилась на 52486,1717 тыс. рублей. Размер дефицита был увеличен на 13370,97086 тыс. рублей.

Показатели фактического исполнения утверждённого бюджета, уточнённого плана, кассового плана, полученные за 9 месяцев 2019 года, представлены в Таблице 1:

                                                                                                                                       Таблица №1

Показатели бюджета

Первоначальный бюджет на 2019 год

Уточненный  план  бюджета на 2019 год

Уточненный план за 9 месяцев 2019 года

Кассовое исполнение за 9 месяцев 2019 года

% исполнения к уточненному бюджету  по году

% исполнения к 9 месяцам 2019 года

доходы

463397,1554

540240,62471

398854,43858

362545,51607

67,1

90,9

расходы

471129,4497

554885,18987

366068,99473

360714,66704

65,0

98,5

дефицит (-), профицит (+)

(-)7732,2943

(-) 14644,56516

х

(-) 1830,84903

х

х

      Анализ абсолютных показателей исполнения бюджета показывает, что уровень исполнения доходов бюджета  за 9 месяцев ниже, чем расходов. Кассовый план, сформированный администрацией района по доходам и расходам, выполнен по доходам на 90,9%, по расходам на 98,5%.

  Динамика исполнения бюджета за 9 месяцев 2017-2019 годов в абсолютных величинах и процентном отношении к годовым назначениям характеризуется следующими цифрами: 

                                                                                                                                       Таблица 2

Анализ исполнения доходов бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2017-2019 годов, тыс. руб.

Период

уточнённый бюджет, год

Исполнено, 9 месяцев

% исполнения

2017

462751,33471

338199,19632

73,1

2018

520830,478

354713,00006

68,1

2019

540240,624714

362545,51607

67,1

За 9 месяцев 2019 года в бюджет поступило больше доходов  на 7,2% ( или  на 24453,51856 тыс. руб.) за аналогичный период 2017 года и на 2,2% ( или на 7832,51601 тыс. руб.) за аналогичный период 2018 года.

 

Анализ исполнения расходов бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2017-2019 годов, тыс. руб.

Период

уточнённый бюджет, год

Исполнено,

 9 месяцев

% исполнения

2017

485513,21305

323804,58157

66,7

2018

537101,88920

338853,52893

63,1

2019

554885,18987

360714,66704

65,0

Таким образом, анализ исполнения бюджета показывает, что уровень исполнения доходов в сравнении с 2017 годом понизился, также несколько уменьшился и уровень исполнения расходов по сравнению с аналогичным периодом.

 

2.       Дефицит (профит) бюджета.

 Уточненный план  составлен с дефицитом в сумме 14644,56516 тыс. рублей, в качестве источников финансирования дефицита бюджета утверждено изменение (снижение) остатков средств на счетах по учёту средств бюджета, что соответствует пункту 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. По итогам 9 месяцев бюджет района исполнен с профицитом в объёме 1830,84903 тыс. рублей.

 В соответствии   со ст.92.1  БК РФ  дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов  местного бюджета  без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. В случае утверждения   муниципальным  правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита  местного бюджета снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить указанные  ограничения в пределах суммы снижения остатков средств на счетах  местного бюджета.

    По состоянию на 01.10.2019 на едином счёте бюджета имеются неиспользованные средства в объёме 44481,21 тыс. рублей, в том числе средства бюджета района – 34441,94тыс. рублей (77,4%), средства краевого бюджета – 9507,03 тыс. рублей (21,4%), средства поселений – 532,24 тыс. рублей (1,2%), из них остатки средств районного бюджета, не подлежащие распределению, - 10389,27 тыс. рублей (оборотно-кассовая наличность - 350,0 тыс. рублей, целевые средства краевого бюджета – 9507,03 тыс. рублей, средства поселений – 532,24 тыс. рублей )(ф№26).

 

3.       Исполнение доходов бюджета Частинского муниципального района

  По данным отчета за 9месяцев 2019 года  в бюджет Частинского района поступило доходов 362545,51607 тыс. рублей, что составляет 90,9 от плана (план -398854,43858 тыс. рублей).

  Поступило налоговых доходов 33067,17039 тыс. рублей, неналоговых доходов 32227,64021 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 297250,70547тыс. рублей.  (В 2018 году, за 9 месяцев поступило налоговых доходов 32812,93493 тыс. рублей, неналоговых доходов 31533,27277 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 290366,79236 тыс. рублей.) В сравнении с 9 месяцами 2018 года  объём доходов  увеличился по всем видам доходов бюджета.

Структура доходов районного бюджета по сравнению с прошлым годом значительных изменений не претерпела.

 Удельный вес налоговых доходов в общем объёме доходов бюджета составлял:

- 9 месяцев 2017 года – 9,4%

- 9 месяцев 2018 года – 9,2,%,

- 9 месяцев  2019 года –9,1%.

 Удельный вес неналоговых доходов в общем объёме доходов бюджета составлял:

- 9 месяцев 2017 года – 8,4%

- 9 месяцев 2018 года – 8,9%,

- 9 месяцев  2019 года –8,9%.

Удельный вес безвозмездных поступлений в общем объёме доходов бюджета составлял:

- 9 месяцев 2017 года – 82,2%

- 9 месяцев 2018 года – 81,9%,

- 9 месяцев  2019 года –82,0%.

В разрезе доходных источников  исполнение бюджета выглядит следующим образом: (ф.№2)

- налог на доходы физических лиц -100,0% (поступило 23474,92619 тыс. руб.) 

- акцизы по подакцизным товарам (продукции) -103,3% (поступило 3568,90059 тыс. руб. при плане 3455,6 тыс. руб.);

- налоги на совокупный доход – 101,8% (поступило 2735,46506 тыс. руб. при плане 2687,82 тыс. руб.);

- налоги на имущество – 100,4% (поступило 2625,74621 тыс. руб. при плане 2615,2тыс. руб.);

- госпошлина – 99,7% (поступило 662,13234 тыс. руб. при плане 664,0тыс. руб.);

- доходы от  использования имущества, находящегося  в  муниципальной собственности – 99,9% (поступило 30259,13140 тыс. руб. при плане 30296,4 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами – 161,7% (поступило 290,97569 тыс. руб. при плане 180,0 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг – поступило 261,63153 тыс. рублей;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 189,1%  (поступило 198,36286 тыс. руб. при плане 104,91481 тыс. руб.)

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 193,6% (поступило 1217,53873 тыс. руб. при плане 629,0 тыс. руб.)

- безвозмездные поступления – 88,8% (поступило 297250,70547 тыс. руб. при плане 334735,22377 тыс. руб.), в том числе;

- дотации  на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности перечислены в полном объеме –100% или  111303,3тыс. рублей;

- субсидии – 95,1% (поступило 27726,93312 тыс. руб. при плане 29166,23346 тыс. руб.);

- субвенции – 90,9% (поступило 152038,39268 тыс. руб. при плане 167183,52918 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 100,0 %, поступило 10395,77793 тыс. руб.;

- прочие безвозмездные поступления- поступило 300,0 тыс. рублей;

- доходы от возврата остатков субсидий, субвенций  и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 29,81511 тыс. руб.;

- возврат остатков субсидий, субвенций  и иных межбюджетных трансфертов  прошлых лет в сумме (минус) -4543,51337тыс. руб.

  Таким образом, вышеприведённые данные по исполнению доходной части бюджета за 9 месяцев 2019 года свидетельствуют об  выполнении по налоговым и неналоговым доходам на 101,8%, по безвозмездным поступлениям на 88,8%.

  При анализе задолженности и недоимки по налоговым и неналоговым платежам в бюджет  установлено: недоимка по состоянию на 1 октября 2019 года сократилась, по сравнению с 01.01.2019 г., на 4594,8 тыс. рублей и составила 3539,9 тыс. рублей или 7,7% от общей  суммы  налоговых доходов на 2019 год, утвержденных бюджетом (налоговые доходы – 45942,42 тыс. руб.).  Также начислены пени и штрафы за данный период в сумме – 1788,7 тыс. рублей. За аналогичный период 2018 года недоимка составляла 5506,9 тыс. рублей (11,9%).  Наибольшая задолженность составила по транспортному налогу с физических лиц – 3022,8 тыс. рублей, по налогу на доходы физических лиц – 350,0 тыс. рублей.( ф. № 10).

  Задолженности по неналоговым платежам в бюджет на 01.10.2019 года составила 2510,0734 тыс. руб., в том числе основной долг 2285,09269 тыс. рублей и пени 224,98071 тыс. рублей.  Задолженность по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки у ООО «Регистр-Строй» в сумме 2203,92778 тыс. рублей (принято решение арбитражного суда Пермского края  от 31.10.2018 о взыскании арендной платы в размере 2031,40601 тыс. рублей и пени 172,52177 тыс. рублей).  Также установлена задолженность   по договору аренды за земельные участки  у Ощепкова С.А. Решением Большесосновского районного суда Пермского края от 09.09.2019 года принято решение о взыскании арендной платы  в размере 240,00906 тыс. рублей и  пени в сумме 52,45894 тыс. рублей.

 

4.          Исполнение расходов бюджета Частинского муниципального района

 4.1  В представленном для рассмотрения отчёте за 9 месяцев исполнение расходов бюджета за отчётный период составило 360714,66704 тыс. рублей, или 65,0% от уточнённого годового плана в сумме 554885,18987 тыс. рублей, кассовый план 9- ти месяцев 2019 года исполнен на 98,5%. Исполнение расходов бюджета за 9 месяцев  2019 года по бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации представлено следующими данными (тыс. руб.) ( ф. №3):                                                                                    Таб.3

Наименование показателя

Уточнённый план (бюджетная роспись)

Кассовый план за 9 месяцев

 

Исполнено расходов

% исполнения уточнённого плана

% исполнения  к отчетному периоду

Общегосударственные вопросы (0100)

54857,56443

36371,08847

35639,05737

65,0

98,0

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (0300)

13987,75000

8485,50669

8483,55669

60,6

100,0

Национальная экономика (0400)

47361,82546

30250,01336

29559,11068

62,4

97,7

Жилищно-коммунальное хозяйство (0500)

19014,83843

11673,70697

11635,20735

61,2

99,7

Образование (0700)

320024,15717

211978,49008

211723,85294

66,2

99,9

Культура, кинематография  (0800)

25141,14121

15584,02400

15584,02400

62,0

100,0

Здравоохранение (0900)

3411,21280

3411,21280

792,14952

23,2

23,2

Социальная политика (1000)

34611,73190

19278,61528

18351,44844

53,0

95,2

Физкультура и спорт (1100)

1647,16847

1370,73708

1280,66005

77,7

93,4

Межбюджетные трансферты (1400)

34827,80000

27665,60000

27665,60000

79,4

100,0

Итого

554885,18987

366068,99473

360714,66704

65,0

98,5

 

Наиболее низкое исполнение назначений кассового плана по расходам за 9 месяцев текущего года, ниже среднего уровня (98,5%), сложилось по расходам на общегосударственные вопросы (98,0%), национальную экономику (97,7%), здравоохранение (23,2%), социальную политику (95,2%), физическую культуру и спорт (93,4%).

 В пояснительной записке  к отчету указано  причина не освоения средств бюджетов других уровней, в том числе в разрезе мероприятий:

заявительный характер выплат повлиял на выполнение расходов в области охраны семьи и материнства, из 2016,055 тыс. рублей ассигнования освоены в объеме 1346,2779 тыс. рублей, % исполнения 66,8;

ассигнования по мероприятиям в области развития физической культуры и массового спорта (Частинская средняя общеобразовательная школа, средства краевого бюджета) освоены за 9 месяцев на 66,7 % (при плане 270,41557 тыс. рублей исполнение составило 180,33854 тыс. рублей), причина отклонений - нарушение ГРБС сроков исполнения и иных условий Соглашения;

по национальной экономике процент освоения средств ниже среднего, и в первую очередь это за счет переходящих остатков для своевременной выплаты заработной платы работникам казенных учреждений, структурных подразделений Администрации Частинского муниципального района, финансирование которых идет за счет межбюджетных трансфертов.

  4.2 В разрезе муниципальных программ и непрограммных расходов исполнение уточнённого плана по итогам 9- ти месяцев 2019 года сложилось на уровне 98,6% и 98,3% соответственно.  Анализ за период 9- ти месяцев 2017- 2019 годов приведен в таблице № 4.                                                                                                                                                                 

                                                                                                                                                Таб. 4

Период

Процент исполнения муниципальных программ (МП

Процент исполнения непрограммных расходов (НР)

 

к году

к отчетному периоду

к году

к отчетному периоду

На 01.10.2017

66,4

99,5

75,0

99,2

На 01.10.2018

64,3

97,1

72,4

98,5

На 01.10.2019

64,0

98,6

69,0

98,3

 

  Однако оценку исполнения расходов районного бюджета в части муниципальных программ следует проводить с учетом оценки эффективности муниципальных программ. В соответствии с р.VIII Постановления администрации Частинского муниципального района Пермского края от 09.10.2018 № 565 «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Частинского муниципального района» оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется по итогам года ее исполнения за отчетный финансовый год.

 В рамках реализации программно-целевых принципов 91,5% расходов районного бюджета сформировано в рамках муниципальных программ Частинского муниципального района.  

 Постановлением Администрации Частинского муниципального района от 15.10.2018 № 576 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Частинского муниципального района»  утверждено 10 муниципальных программ.

 По сравнению с первоначально утверждённым бюджетом сумма средств, предусмотренная на реализацию муниципальных программ, была увеличена на 83082,07493тыс. рублей (или на 19,5%), то есть с 426652,56920 тыс. рублей увеличена до 509734,64413 тыс. рублей. Наибольшие отклонения отмечаются по мероприятиям, финансовое обеспечение которых осуществляется за счёт средств федерального и краевого бюджетов (см. таблицу №5).

Более подробный анализ по исполнению муниципальных программ за 9 месяцев 2019 года представлен в таблице № 5.  (ф. №1, ф. №17)

                                                                                                                                           Табл. № 5

№ п/п

Наименование муниципальной программы

Уточненный план на год

Уточненный план на отчетный период

Кассовый расход за отчетный период

% исполнения по году

% исполнения к плану за отчетный период

всего

В том числе

всего

В том числе

всего

В том числе

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

1

Социальная поддержка жителей Частинского района

8 988,69511

360,00000

8 628,69511

1 356,76621

100,00000

1 256,76621

1 282,09600

100,00000

1 182,09600

14,3

94,5

2

 Развитие образования Частинского муниципального района

324 751,14916

86 588,45401

238 162,69515

215 902,24708

56 378,65193

159 523,59515

214 913,31784

56 378,65193

158 534,66591

66,2

99,5

3

Культура и молодежь

34 204,72422

29 202,82226

5 001,90196

20 628,60700

20 378,60700

250,00000

20 628,60700

20 378,60700

250,00000

60,3

 

100,0

4

Развитие физической культуры и спорта в Частинском муниципальном районе

4 510,94176

1 535,56001

2 975,38175

4 234,51037

1 349,26715

2 885,24322

4 144,43334

1 349,26715

2 795,16619

91,9

97,9

5

Безопасный район

14 828,20000

13 996,40000

831,80000

9 051,15969

8 483,55669

567,60300

8 964,62325

8 483,55669

481,06656

60,5

99,0

6

Экономическая политика Частинского района

10 446,44100

10 446,44100

0,00000

5 196,66947

5 196,66947

0,00000

5 196,66947

5 196,66947

0,00000

49,8

100,0

7

Поддержка агропромышленного комплекса Частинского района

7 137,54500

6 610,80000

526,74500

6 321,37409

5 944,25652

377,11757

6 250,81623

5 944,25652

306,55971

87,6

98,9

8

Развитие транспортной системы

39 159,28046

17 908,25723

21 251,02323

23 771,76427

11 272,48127

12 499,28300

23 151,41945

11 235,51325

11 915,90620

59,1

97,4

9

Муниципальная политика и развитие территорий

65 345,66742

51 064,02358

14 281,64384

48 196,30254

36 473,03302

11 723,26952

45 301,30109

36 197,09485

9 104,20624

69,3

94,0

10

Совершенствование муниципального управления

362,00000

362,00000

0,00000

252,85786

252,85786

0,00000

252,85786

252,85786

0,00000

69,9

100,0

 

 

Итого:

509 734,64413

218 074,75809

291 659,88604

334 912,25858

145 829,38091

189 082,87767

330 086,14153

145 516,47472

184 569,66681

64,8

98,6

 

 За отчетный период  фактическое исполнение  муниципальных программ  составило 64,8 % к уточненному плану и 98,6% к кассовому плану на отчётный период. Остаток неиспользованных средств, предусмотренных  на муниципальные программы кассовым планом  за 9 месяцев 2019 года составил 4826,11705 тыс. руб. (1,4 % от кассового плана).

 По 2-м муниципальным программам  за 9 месяцев исполнение 100,0%,  по остальным(8) муниципальным программам выполнение от 94,0% до 99,5%.

   Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из  краевого и федерального бюджетов, за 9 месяцев 2019 года, освоены на  97,5% (уточненный план  на отчетный период 195006,98167 тыс. руб., освоено 190184,89201 тыс. руб.) (ф. № 22).

    Иные межбюджетные трансферты  поступившие из бюджетов поселений, за 9 месяцев 2019 года, освоены на 92,2 % (освоено 6323,33080тыс. руб., при плане 6855,56883 тыс. руб.) (ф. № 22).

4.3 Первоначально бюджет района на 2019 год принят с расходами по непрограммным мероприятиям в размере 44476,88050 тыс. рублей, что составляет 9,4% от общего объёма запланированных расходов. С учётом внесённых в бюджет района изменений плановые расходы 2019 года по непрограммным мероприятиям увеличились на 673,66524 тыс. рублей и составили 45150,54574 тыс. рублей. Согласно отчёту за 9 месяцев фактическое исполнение бюджета района по расходам на непрограммные мероприятия составило 30628,52551 тыс. рублей, или 98,3% кассового плана 9 - ти месяцев 2019года.

4.4 Уточнённым бюджетом на 2019 год предусмотрены расходы по реализации приоритетных муниципальных проектов в объёме 16223,80038 тыс. рублей, в том числе резерв 0,01135 тыс. рублей (краевые средства-12900,12569 тыс. рублей, в части средств бюджета района – 2593,36894 тыс. рублей, средства поселений-730,30575 тыс. рублей.).  План  расходов 9-ти месяцев 2019 года 8871,48318 тыс. рублей (средства края -6466,11238 тыс. руб., района-1675,06505 тыс. руб., поселений-730,30575 тыс. руб.), кассовый расход 8871,48318тыс. рублей (100%). В пояснительной записке указано, что из 10 проектов кассовое исполнения   по 6 объектам, за отчетный период 100%. По четырём проектам  исполнение предусмотрено в 4 квартале. По объекту «Капитальный ремонт МБУК ЦНТ и КПР – проводится экспертиза проекта, по приобретению автотранспорта  к месту учёбы и обратно-проводятся конкурсные процедуры (ф.№19). Динамика исполнения данных расходов за 9 месяцев 2017 - 2019 годов за счёт всех источников бюджета представлена в нижеследующей таблице.                                                                                                               Таб.№6

Период

Уточнённый план

Исполнено

Процент исполнения

2017

9376,04404

8508,04023

90,7

2018

10530,09504

7755,94018

73,7

2019

8871,48318

8871,48318

100,0

 

 При анализе использования средств на капитальное строительство установлено (ф. № 6):  уточненный план на 2019 год по  бюджетным инвестициям утвержден в сумме 7629,51556 тыс. рублей. План на отчетный период составил 1231,80826 тыс. руб. Освоено 1231,80826 тыс. рублей (100%).

                         Анализ освоения бюджетных инвестиций за 9 месяцев 2019 года

                                                                                                                                                              таблица № 7

Наименование объекта

Уточненный план, 2019 год, тыс. рублей

Кассовый план 9 мес. 2019 года, тыс. рублей

Исполнено на 01.10.2019 года

% исполнения уточненного плана

% исполнения от 9 мес. 2019г.

Строительство межшкольных стадионов, площадок

834,71766

834,71766

834,71766

100,0

100,0

Выполнение комплекса работ по техническому перевооружению опасного производственного объекта системы газопотребления котельной с. Частые ул. Горького с заменой котлов, отработавших свой ресурс. Второй этап. Установка двух котлов по 300 кВт каждый

1700,0

223,11120

223,11120

13,1

100,0

ПСД теплотрасса ЧСШ

500,0

173,97940

173,97940

34,8

100,0

Строительство и приобретение жилых помещений для формирования специализированного жилищного фонда для обеспечения жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам найма специализированных жилых помещений

4594,7979

0,0

0,0

0,0

0,0

Итого

7629,51556

1231,80826

1231,80826

16,1

100,0

 В пояснительной записке к отчету, указано, что план 9 месяцев 2019 года по данному блоку расходов выполнен на 100%.  Остаток неосвоенных  бюджетных средств составил 6397,7 тыс. рублей. Также на 01.10.2019 года  имеется  дебиторская задолженность в сумме 40767,84307 тыс. рублей. Данная задолженность возникла в части требования к ООО «Мостострой-12» получателю авансового платежа по муниципальному контракту по реконструкции автомобильной дороги Частые-Бабка км 0+100 -км13+300 в сумме 40767,84307  тыс. рублей.

4.5 Первоначальным Решением о бюджете объём резервного фонда утверждён в размере 346,5 тыс. рублей по непрограммным мероприятиям. Размер резервного фонда соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Постановлением администрации Частинского муниципального района от 27.09.2019 № 393 выделены средства из резервного фонда  в сумме 219,805 тыс. рублей на возмещение затрат по ремонту недвижимого имущества(одноэтажное здание, расположенное по адресу: Пермский край, Частинский район, с. Змеёвка, ул. Садовая, д.3), находящееся в собственности Частинского муниципального района и переданное в безвозмездное пользование муниципальному унитарному предприятию. Остаток резервного фонда на 01.10.2019 года- 127,695 тыс. рублей.

 4.6  По муниципальной программе «Муниципальная политика и развитие территорий» подпрограмме «Создание условий для финансовой устойчивости местных бюджетов и реализации муниципальных программ» предусмотрено на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений  в 2019 году 28246,5 тыс. руб. Кассовый план на 9- ти месяцев 2019 года – 22777,90000 тыс. руб., исполнение составило 100%. Также по данной подпрограмме предусмотрены иные дотации бюджетам сельских поселений в 2019 году- 2378,60000 тыс. руб. Кассовый план на 9-ти месяцев 2019 года -1778,60000, исполнение -100%.

4.7   На 2019 год  решением Земского Собрания Частинского муниципального района от 19.12.2018 № 326 утверждено ассигнований по дорожному фонду в сумме 18602,827 тыс. руб. За 9 месяцев в данный вид расходов внесены изменения и уточненный план финансирования составил 37540,45416  тыс. руб., в том числе за счет средств федерального и краевого бюджета в сумме 21251,02323 тыс. руб., районного бюджета в сумме 16289,43123 тыс. руб. Кассовый расход за 9 месяцев составил 22078,44716 тыс. руб., в том числе средства края-11915,90620 тыс. рублей и  средства районного бюджета -10162,54096 тыс. рублей.  Исполнение к плану за 9 месяцев 2019 года -97,3 %, годовому плану составило- 58,8%  (ф. № 18).

4.8              Кредиторская задолженность на 01.10.2019 года – 4267,33 тыс. руб., к 01.01.2019 года объём её увеличился на 3127,73 тыс. рублей. Просроченной кредиторской задолженности нет.

 Дебиторская задолженность на 01.10.2019 года- 595,15 тыс. руб.  (ф. № 7,8)

4.9 За  9 месяцев 2019 год объем муниципальных заимствований и предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга имеет нулевое значение.  Что соответствует ст. 119,120  Бюджетного кодекса.

4.10 В течении   9-ти месяцев 2019 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

ВЫВОДЫ:

1.  Отчет об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2019 года представлен в Контрольно-счетную палату  Частинского муниципального района  в соответствии со сроком и по формам, установленным ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года  «Об утверждении форм и сроков представления годового и квартальных отчетов об исполнении бюджета Частинского муниципального района» (29.10.2019г.).

2. Фактическое исполнение бюджета  за 9 месяцев 2019 года относительно кассового плана составляет по доходам – 362545,51607 тыс. руб. или 90,9%, по расходам – 360714,66704 тыс. руб. или 98,5 %.

3. По итогам 9-ти месяцев бюджет района исполнен с профицитом в объёме 1830,84903 тыс. рублей.

4. Исполнение доходной части бюджета за 9 месяцев 2019 года свидетельствуют об  выполнении по налоговым и неналоговым доходам на 101,8%, по безвозмездным поступлениям на 88,8%.

5. Недоимка по состоянию на 1октября 2019 года сократилась, по сравнению с 01.01.2019 г., на 4594,8 тыс. рублей и составила 3539,9 тыс. рублей или 7,7% от общей  суммы  налоговых доходов на 2019 год, утвержденных бюджетом.

6.   Задолженности по неналоговым платежам в бюджет на 01.10.2019 года составила  2510,0734 тыс. руб., в том числе основной долг 2285,09269 тыс. рублей и пени 224,98071 тыс. рублей. Основной долг 2031,40601 тыс. рублей и пени 172,52177 тыс. рублей у ООО «Регистр-Строй». 

7. Наиболее низкое исполнение назначений кассового плана по расходам за 9 месяцев текущего года, ниже среднего уровня (98,5%), сложилось по расходам на общегосударственные вопросы (98,0%), национальную экономику (97,7%), здравоохранение (23,2%), социальную политику (95,2%), физическую культуру и спорт (93,4%).

8. В разрезе муниципальных программ и непрограммных расходов исполнение уточнённого плана по итогам 9-ти месяцев 2019 года сложилось на уровне 98,6% и 98,3% соответственно.

9. Остаток неиспользованных средств, предусмотренных  на муниципальные программы кассовым планом  за 9 месяцев 2019 года составил 4826,11705 тыс. руб. (1,4 % от кассового плана).  

10.   Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из  краевого и федерального бюджетов, за 9 месяцев 2019 года, освоены на  97,5% (уточненный план  на отчетный период 195006,98167 тыс. руб., освоено 190184,89201 тыс. руб.)

11. Иные межбюджетные трансферты  поступившие из бюджетов поселений, за 9 месяцев 2019 года, освоены на 92,2 % (освоено 6323,33080тыс. руб., при плане 6855,56883 тыс. руб.)   12. Расходы по реализации приоритетных муниципальных проектов  запланированы в объёме 16223,80038 тыс. рублей. План  расходов 9-ти месяцев 2019 года 8871,48318 тыс. рублей (средства края -6466,11238 тыс. руб., района-1675,06505 тыс. руб., поселений-730,30575 тыс. руб.), кассовый расход 8871,48318тыс. рублей (100%).

13. Уточненный план на 2019 год по  бюджетным инвестициям утвержден в сумме 7629,51556 тыс. рублей. План на отчетный период составил 1231,80826 тыс. руб. Освоено 1231,80826 тыс. рублей (100%).

14. Остаток резервного фонда на 01.10.2019 года - 127,695 тыс. рублей.

15. Кассовый расход по дорожному фонду за 9 месяцев составил 22078,44716 тыс. руб., в том числе средства края-11915,90620 тыс. рублей и  средства районного бюджета -10162,54096 тыс. рублей.  Исполнение к плану за 9 месяцев 2019 года -97,3 %, годовому плану составило- 58,8%.

 16. Кредиторская задолженность на 01.10.2019 года – 4267,33 тыс. руб.  Дебиторская задолженность на 01.10.2019 года- 595,15 тыс. руб.   Просроченной кредиторской задолженности нет.

 

По результатам проведённого анализа отчета администрации Частинского муниципального района Пермского края об исполнении бюджета за 9 месяцев 2019 года КСП Частинского муниципального района считает возможным рекомендовать:

 

  Комиссии Земского Собрания Частинского муниципального района по налогам, бюджету и экономической политике:

 

Принять к сведению отчет об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 9 месяцев 2019 года.

 

Председатель Контрольно-счетной палаты

Частинского муниципального района                                                              О.П.Кумунжиева

 


Возврат к списку