Вернуться к обычному виду

Частинский муниципальный район
Пермского края

Официальный сайт

Свежие новости
Опрос
Меню сайта
Погода
Погода в Частых

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

27.09.2019

                                        По результатам экспертизы  отчета «Об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 полугодие 2019 года».

22- 25 июля 2019 г.                                                                                                          с.Частые

 В соответствии со статьёй 268.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьёй 44,п.2 Положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе», утверждённого решением Земского Собрания Частинского муниципального района от № 386 от 27.11.2013г (с учётом последующих изменений и дополнений), с ст.8 Положения о Контрольно-счетной палате Частинского муниципального района, утверждённого решением Земского Собрания Частинского муниципального района от 30.05.2012 № 233 (с учётом последующих изменений и дополнений), председателе Контрольно-счётной палатой Частинского муниципального района (далее - КСП) О.П.Кумунжиевой в рамках осуществления контроля за ходом исполнения местного бюджета подготовлено Заключение на отчёт об исполнении бюджета Частинскогоо муниципального района за первое полугодие 2019 года (далее - Заключение). Заключение подготовлено на основании результатов проведённого анализа материалов, представленных администрацией Частинского муниципального района Пермского края в Земское Собрание Частинского муниципального района письмом от 19.07.2019 № 170 (вх).

  Представленный на экспертизу проект решения Земского Собрания Частинского муниципального района  «Об  утверждении отчета об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1полугодие 2019 года» внесён на рассмотрение Земским Собранием Частинского муниципального района главой муниципального района-главой администрации Частинского муниципального района В.А.Терёхиным  19.07.2019.  В соответствии с ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года, утверждены формы и сроки представления квартальной отчетности.  Срок представления квартального отчета об исполнении бюджета до 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, отчет за 1 полугодие представлен в Земское Собрание 19 июля 2019 года. Утвержденные формы предоставлены в полном объеме. Отчёт об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1  полугодие 2019 года утверждён постановлением Администрации Частинского муниципального района Пермского края от 17.07.2019 года  № 294.

 

1.      Общая характеристика исполнения бюджета Частинского муниципального района за 1 полугодие 2019 года.

  Бюджет Частинского района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, утвержден решением Земского Собрания Частинского муниципального района  № 326 от 19.12.2018г. на 2019 год по расходам в сумме 471129,4497тыс. руб., исходя из прогнозируемого объема доходов 463397,1554тыс. руб., с плановым дефицитом 7732,2943 тыс. руб.

  В период до 1 июля 2019 года решениями Земского Собрания Частинского муниципального района бюджет уточнялся шесть раз с изменением параметров бюджета: по доходам – 492069,86569 тыс. рублей (на 6,2%), по расходам – 510433,62709 тыс. рублей (на 8,3%), с дефицитом бюджета – 18363,76140 тыс. рублей (изм.от 26.06.2019 №373).

 Таким образом, в результате внесённых изменений доходная часть районного бюджета увеличилась на 28672,71029 тыс. рублей, расходная часть бюджета района по сравнению с первоначальным бюджетом увеличилась на 39304,17739 тыс. рублей. Размер дефицита был увеличен на 10631,4671 тыс. рублей.

Показатели фактического исполнения утверждённого бюджета, уточнённого плана, кассового плана, полученные за первое полугодие 2019 года, представлены в Таблице 1:

                                                                                                                                       Таблица №1

Показатели бюджета

Первоначальный бюджет на 2019 год

Уточненный  план  бюджета на 2019 год

Кассовый план за 1 полугодие 2019 года

Кассовое исполнение за 1 полугодие 2019 года

% исполнения к уточненному бюджету

% исполнения к 1 полугодие 2019 года

доходы

463397,1554

515369,27624

265627,62722

230574,65924

44,7

86,8

расходы

471129,4497

533733,03764

237987,42044

233750,31263

 

43,8

98,2

дефицит (-), профицит (+)

(-)7732,2943

(-) 18363,7614

х

х

х

х

      Анализ абсолютных показателей исполнения бюджета показывает, что уровень исполнения доходов бюджета  за 1 полугодие ниже, чем расходов. Кассовый план, сформированный администрацией района по доходам и расходам, выполнен по доходам на 86,8%, по расходам на 98,2%.

  Динамика исполнения бюджета за первое полугодие 2017-2019 годов в абсолютных величинах и процентном отношении к годовым назначениям характеризуется следующими цифрами: 

                                                                                                                                       Таблица 2

Анализ исполнения доходов бюджета Частинского муниципального района за первое  полугодие 2017-2019 годов, тыс. руб.

Период

уточнённый бюджет, год

Исполнено, полугодие

% исполнения

2017

447942,17971

231679,14316

51,7

2018

931546,71794

239561,86412

25,7

2019

515369,27624

230574,65924

44,7

 

Анализ исполнения расходов бюджета Частинского муниципального района за первый квартал 2017-2019 годов, тыс. руб.

Период

уточнённый бюджет, год

Исполнено, полугодие

% исполнения

2017

467625,14527

211488,68468

45,2

2018

951756,73725

231547,0600

24,3

2019

533733,03764

233750,31263

43,8

Таким образом, анализ исполнения бюджета показывает, что уровень исполнения доходов в сравнении с первым  полугодием  2017 года понизился, также несколько уменьшился и уровень исполнения расходов по сравнению с аналогичным периодом.

 

2.      Дефицит (профит) бюджета.

 Уточненный план  составлен с дефицитом в сумме 18363,7614 тыс. рублей, в качестве источников финансирования дефицита бюджета утверждено изменение (снижение) остатков средств на счетах по учёту средств бюджета, что соответствует пункту 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. По итогам 1 полугодия бюджет района исполнен с дефицитом в объёме 1816,28718 тыс. рублей. В соответствии   со ст.92.1  БК РФ  дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов  местного бюджета  без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. В случае утверждения   муниципальным  правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита  местного бюджета снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить указанные  ограничения в пределах суммы снижения остатков средств на счетах  местного бюджета.

    По состоянию на 01.07.2019 на едином счёте бюджета имеются неиспользованные средства в объёме 39219,40959 тыс. рублей, в том числе средства бюджета района – 29107,02070тыс. рублей (74,2%), средства краевого бюджета – 9607,41218 тыс. рублей (24,5%), средства поселений – 504,97671 тыс. рублей (1,3%), из них остатки средств районного бюджета, не подлежащие распределению, - 10462,38889 тыс. рублей (оборотно-кассовая наличность - 350,0 тыс. рублей, целевые средства краевого бюджета – 9607,41218 тыс. рублей, средства поселений – 504,97671 тыс. рублей )(ф№26).

 

3.       Исполнение доходов бюджета Частинского муниципального района

  По данным отчета за 1 полугодие 2019 года  в бюджет Частинского района поступило доходов 230574,65924 тыс.рублей, что составляет 86,8% от плана (план -265627,62722 тыс. рублей).

  Поступило налоговых доходов 21292,6687 тыс. рублей, неналоговых доходов 21361,61236 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 187920,37818тыс. рублей.  (В 2018 году, за 1 полугодие поступило налоговых доходов 21621,67084 тыс. рублей, неналоговых доходов 20493,57441 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 197446,61887 тыс. рублей.) В сравнении с 1 полугодием 2018 года  объём доходов  увеличился по неналоговым доходам и уменьшился по безвозмездным поступлениям..

Структура доходов районного бюджета по сравнению с прошлым годом значительных изменений не претерпела.

 Удельный вес налоговых доходов в общем объёме доходов бюджета составлял:

- в 1 полугодии 2017 год – 9,4%

- в 1-ом полугодии 2018 года – 9,0%,

- в 1-ом полугодии  2019 года –9,2%.

 Удельный вес неналоговых доходов в общем объёме доходов бюджета составлял:

 - в 1 полугодии 2017 год – 7,6%

- в 1-ом полугодии 2018 года – 8,6%,

- в 1-ом полугодии  2019 года –9,3%.

Удельный вес безвозмездных поступлений в общем объёме доходов бюджета составлял:

 - в 1 полугодии 2017 год – 83,0%

- в 1-ом полугодии 2018 года – 82,4%,

- в 1-ом полугодии  2019 года –81,5%.

 В разрезе доходных источников  исполнение бюджета выглядит следующим образом: (ф.№2)

- налог на доходы физических лиц -100,2% (поступило 15560,21440 тыс. руб. при плане 15527,000 тыс. руб.) 

- акцизы по подакцизным товарам (продукции) -97,2% (поступило 2272,70257 тыс. руб. при плане 2339,000 тыс. руб.);

- налоги на совокупный доход – 100,1% (поступило 1859,60452 тыс. руб. при плане 1857,820тыс. руб.);

- налоги на имущество – 100,0% (поступило 1144,87140 тыс. руб. при плане 144,900тыс. руб.);

- госпошлина – 100,1% (поступило 455,27581 тыс. руб. при плане 455,0тыс. руб.);

- доходы от  использования имущества, находящегося  в  муниципальной собственности – 99,7% (поступило 19962,50861 тыс. руб. при плане 20013,0 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами – 162,5% (поступило 237,254 тыс. руб. при плане 146,0 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг – поступило 216,86403 тыс. рублей;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 241,0%  (поступило 120,31478 тыс. руб. при плане 49,91481 тыс. руб.)

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 158,9% (поступило 824,67094 тыс. руб. при плане 519,000 тыс. руб.)

- безвозмездные поступления – 84,1% (поступило 187920,37818 тыс. руб. при плане 223575,99241 тыс. руб.), в том числе;

- дотации  на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности перечислены в полном объеме –100% или  76521,0тыс. рублей;

- субсидии – 100,0% или 2988,27765 тыс. руб.;

- субвенции – 87,8% (поступило 108194,61078 тыс. руб. при плане 123254,71078 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 100,0 % (поступило 4425,62077 тыс. руб.;

- прочие безвозмездные поступления-300,0 тыс. рублей;

- возврат остатков субсидий, субвенций  и иных межбюджетных трансфертов  прошлых лет в сумме (минус) -4538,76613тыс. руб.

  Таким образом, вышеприведённые данные по исполнению доходной части бюджета за первое полугодие 2019 года свидетельствуют об  выполнении по налоговым и неналоговым доходам на 101,4%, по безвозмездным поступлениям на 84,1%.

  При анализе задолженности и недоимки по налоговым и неналоговым платежам в бюджет  установлено: недоимка по состоянию на 1 июля 2019 года сократилась, по сравнению с 01.01.2019 г., на 3798,5 тыс. рублей и составила 4336,0 тыс. рублей или 9,4% от общей  суммы  налоговых доходов на 2019 год, утвержденных бюджетом (налоговые доходы – 45942,42 тыс. руб.). За аналогичный период 2018 года недоимка составляла 6095,5 тыс. рублей (13,2%). Наибольшая задолженность составила по транспортному налогу с физических лиц – 4072,5 тыс. рублей, по налогу на доходы физических лиц – 100,5 тыс. рублей.( ф. № 10).

  Задолженности по неналоговым платежам в бюджет на 01.07.2019 года составила 2249,09956 тыс. руб., в том числе основной долг 2031,40601 тыс. рублей и пени 172,52177 тыс. рублей у ООО «Регистр-Строй».  Наибольшая задолженность по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки у ООО «Регистр-Строй» в сумме 2203,52177 тыс. рублей (принято решение арбитражного суда Пермского края  от 31.10.2018 о взыскании арендной платы в размере 2031,40601 тыс. рублей и пени 172,52177 тыс. рублей).

 

4.          Исполнение расходов бюджета Частинского муниципального района

 4.1 В представленном для рассмотрения отчёте за 1 –ое полугодие исполнение расходов бюджета за отчётный период составило 233750,31263 тыс. рублей, или 43,8% от уточнённого плана в сумме 533733,03764 тыс. рублей, кассовый план первого полугодия 2019 года исполнен на 98,2%. Исполнение расходов бюджета за 1-ое полугодие  2019 года по бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации представлено следующими данными (тыс. руб.) ( ф. №3):                                                                                    Таб.3

Наименование показателя

Уточнённый план (бюджетная роспись)

Кассовый план на 1-ое полугодие

 

Исполнено расходов

% исполнения уточнённого плана

% исполнения кассового плана

Общегосударственные вопросы (0100)

52059,244

24245,44445

23504,29648

45,1

96,9

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (0300)

13999,000

5418,33251

5417,03251

38,7

100,0

Национальная экономика (0400)

47720,49060

12075,39643

11824,87567

24,8

97,9

Жилищно-коммунальное хозяйство (0500)

19014,83843

3365,88755

3341,05934

17,6

99,3

Образование (0700)

304477,11321

148588,80452

146183,00824

48,0

98,4

Культура, кинематография  (0800)

23761,16423

10265,545

10265,545

43,2

100,0

Здравоохранение (0900)

1413,65380

133,17060

133,17060

9,4

100,0

Социальная политика (1000)

35927,56490

13772,31182

13048,87428

36,3

94,7

Физкультура и спорт (1100)

1582,16847

1185,92756

1095,85051

69,3

92,4

Межбюджетные трансферты (1400)

33777,8000

18936,6000

18936,6000

56,1

100,0

Итого

533733,03764

237987,42044

233750,31263

43,8

98,2

 

Наиболее низкое исполнение назначений кассового плана по расходам за первое полугодие текущего года, ниже среднего уровня (98,2%), сложилось по расходам на физическую культуру и спорт (92,4%), социальную политику (94,7%), общегосударственные вопросы (96,9%).

 В пояснительной записке  к отчету указано  причина не освоения средств бюджетов других уровней, в том числе в разрезе мероприятий:

заявительный характер выплат повлиял на выполнение расходов в области охраны семьи и материнства, из 1273,4 тыс. рублей ассигнования освоены в объеме 928,1 тыс. рублей, % исполнения 72,9;

ассигнования по мероприятиям в области развития физической культуры и массового спорта (Частинская средняя общеобразовательная школа, средства краевого бюджета) освоены по первому полугодию на 50,0 % (при плане 180,3 тыс. рублей исполнение составило 90,2 тыс. рублей), причина отклонений - нарушение ГРБС сроков исполнения и иных условий Соглашения;

по общегосударственным вопросам и национальной экономике процент освоения средств 1 полугодия 2019 года ниже среднего, и в первую очередь это за счет переходящих остатков для своевременной выплаты заработной платы работникам казенных учреждений, структурных подразделений Администрации Частинского муниципального района, финансирование которых идет за счет межбюджетных трансфертов.

  4.2 В разрезе муниципальных программ и непрограммных расходов исполнение уточнённого плана по итогам 1-го полугодия 2019 года сложилось на уровне 98,4% и 96,5% соответственно.  Анализ за период первого полугодия 2017- 2019 годов приведен в таблице № 4.                                                                                                                                      Таб. 4

Период

Процент исполнения муниципальных программ (МП

Процент исполнения непрограммных расходов (НР)

 

к году

к отчетному периоду

к году

к отчетному периоду

На 01.07.2017

45,4

97,5

49,1

98,4

На 01.07.2018

44,5

97,9

46,7

96,5

На 01.07.2019

43,8

98,4

44,5

96,5

 

Однако оценку исполнения расходов районного бюджета в части муниципальных программ следует проводить с учетом оценки эффективности муниципальных программ. В соответствии с р.VIII Постановления администрации Частинского муниципального района Пермского края от 09.10.2018 № 565 «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Частинского муниципального района» оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется по итогам года ее исполнения за отчетный финансовый год.

 В рамках реализации программно-целевых принципов 91,5% расходов районного бюджета сформировано в рамках муниципальных программ Частинского муниципального района.  

 Постановлением Администрации Частинского муниципального района от 15.10.2018 № 576 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Частинского муниципального района»  утверждено 10 муниципальных программ.

 По сравнению с первоначально утверждённым бюджетом сумма средств, предусмотренная на реализацию муниципальных программ, была увеличена на 61127,74313тыс. рублей (или на 14,3%), то есть с 426652,56920 тыс. рублей увеличена до 487780,31233 тыс. рублей. Наибольшие отклонения отмечаются по мероприятиям, финансовое обеспечение которых осуществляется за счёт средств федерального и краевого бюджетов (см. таблицу №5).

Более подробный анализ по исполнению муниципальных программ за 1 квартал 2019 года представлен в таблице № 5.  (ф. №1, ф. №17)

                                                                                                                                           Табл. № 5

 

 

 

№ п/п

Наименование муниципальной программы

Уточненный план на год

Уточненный план на отчетный период

Кассовый расход за отчетный период

% исполнения по году

% исполнения к плану за отчетный период

всего

В том числе

всего

В том числе

всего

В том числе

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

Местный бюджет

Краевой и федеральный бюджет

1

Социальная поддержка жителей Частинского района

7 576,62311

614,80000

6 961,82311

661,96121

0,00000

661,96121

611,03300

0,00000

611,03300

8,1

92,3

2

 Развитие образования Частинского муниципального района

311 073,26020

85 679,86505

225 393,39515

152 612,49952

39 805,34952

112 807,15000

150 364,39876

39 805,34952

110 559,04924

48,3

98,5

3

Культура и молодежь

33 069,74724

29 220,81246

3 848,93478

13 980,94500

13 730,94500

250,00000

13 980,94500

13 730,94500

250,00000

42,3

100,0

4

Развитие физической культуры и спорта в Частинском муниципальном районе

4 445,94176

1 470,56001

2 975,38175

1 983,03085

587,92615

1 395,10470

1 292,95380

587,92615

705,02765

29,1

65,2

5

Безопасный район

14 753,20000

13 996,40000

756,80000

5 795,43451

5 417,03251

378,40200

5 714,70397

5 417,03251

297,67146

38,7

98,6

6

Экономическая политика Частинского района

7 682,20800

7 682,20800

0,00000

3 923,17829

3 923,17829

0,00000

3 923,17829

3 923,17829

0,00000

51,1

100,0

7

Поддержка агропромышленного комплекса Частинского района

7 137,54500

6 610,80000

526,74500

5 121,42814

4 869,96047

251,46767

5 068,50187

4 869,96047

198,54140

71,0

99,0

8

Развитие транспортной системы

39 517,94560

17 996,13476

21 521,81084

6 797,09329

6 797,09329

0,00000

6 599,49880

6 599,49880

0,00000

16,7

97,1

9

Муниципальная политика и развитие территорий

62 161,84142

49 877,75658

12 284,08484

26 241,14001

24 139,94001

2 101,20000

26 053,58809

23 952,38809

2 101,20000

41,9

99,3

10

Совершенствование муниципального управления

362,00000

362,00000

0,00000

212,12236

212,12236

0,00000

212,12236

212,12236

0,00000

58,6

100,0

 

Итого:

487 780,31233

213 511,33686

274 268,97547

217 328,83318

99 483,54760

117 845,28558

213 820,92394

99 098,40119

114 722,52275

43,8

98,4

 За отчетный период  фактическое исполнение  муниципальных программ  составило 43,8 % к уточненному плану и 98,4% к кассовому плану на отчётный период. Остаток неиспользованных средств, предусмотренных  на муниципальные программы кассовым планом  на 1 полугодие 2019 года составил 3507,90924 тыс. руб. (1,6 % от кассового плана).

 По 3-м муниципальным программам  за 1полугодие исполнение 100,0%,  по остальным(7) муниципальным программам выполнение от 65,2% до 99,3%.

   Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из  краевого и федерального бюджетов, за 1полугодие 2019 года, освоены на  97,0% (уточненный план  на отчетный период 122485,30058 тыс. руб., освоено 118753,16950 тыс. руб.) (ф. № 22).

    Иные межбюджетные трансферты  поступившие из бюджетов поселений, за 1 полугодие 2019 года, освоены на 86,1 % (освоено 3129,33399тыс. руб., при плане 3634,31072 тыс. руб.) (ф. № 22).

4.3 Первоначально бюджет района на 2019 год принят с расходами по непрограммным мероприятиям в размере 44476,88050 тыс. рублей, что составляет 9,4% от общего объёма запланированных расходов. С учётом внесённых в бюджет района изменений плановые расходы 2019 года по непрограммным мероприятиям увеличились на 358,3539 тыс. рублей и составили 44835,23440 тыс. рублей. Согласно отчёту за 1-ое полугодие фактическое исполнение бюджета района по расходам на непрограммные мероприятия составило 19929,38869 тыс. рублей, или 96,5% кассового плана первого полугодия 2019года.

4.4 Уточнённым бюджетом на 2019 год предусмотрены расходы по реализации приоритетных муниципальных проектов в объёме 15747,97848 тыс. рублей, в том числе резерв 117,49092 тыс. рублей (краевые средства-12135,42569 тыс. рублей, в части средств бюджета района – 2791,98451 тыс. рублей, средства поселений-820,56828 тыс. рублей.).  План  расходов 1 полугодия 2019 года 45,0 тыс. рублей (средства района), кассовый расход 45,0 тыс. рублей. В пояснительной записке указано, что по 9 объектам срок исполнения контракта  в втором полугодии, либо аукцион состоится во втором полугодии. По объекту «Капитальный ремонт МБУК ЦНТ и КПР – проводится экспертиза проекта (ф.№19) Динамика исполнения данных расходов за первое полугодие 2017 - 2019 годов за счёт всех источников бюджета представлена в нижеследующей таблице.                            Таблица 6

Период

Уточнённый план

Исполнено

Процент исполнения

2017

4898,958

524,2

10,7

2018

6358,05109

6358,05109

100,0

2019

45,0

45,0

100,0

  При анализе использования средств на капитальное строительство установлено (ф. № 6):  уточненный план на 2019 год по  бюджетным инвестициям утвержден в сумме 7629,51556 тыс. рублей. План на отчетный период составил 834,71766 тыс. руб. Освоено 834,71766 тыс. рублей.

         Анализ освоения бюджетных инвестиций за 1 полугодие 2019 года

                                                                                                                                                              таблица № 7

Наименование объекта

Уточненный план, 2019 год, тыс. рублей

Кассовый план 1 пол. 2019 года, тыс. рублей

Исполнено на 01.07.2019 года

% исполнения уточненного плана

% исполнения квартального плана

Строительство межшкольных стадионов, площадок

834,71766

834,71766

834,71766

100,0

100,0

Выполнение комплекса работ по техническому перевооружению опасного производственного объекта системы газопотребления котельной с. Частые ул. Горького с заменой котлов, отработавших свой ресурс. Второй этап. Установка двух котлов по 300 кВт каждый

1700,0

0,0

0,0

0,0

0,0

ПСД теплотрасса ЧСШ

500,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Строительство и приобретение жилых помещений для формирования специализированного жилищного фонда для обеспечения жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам найма специализированных жилых помещений

4594,7979

0,0

0,0

0,0

0,0

Итого

7629,51556

834,71766

834,71766

10,9

100,0

 В пояснительной записке к отчету, указано, что план 1 полугодия 2019 года по данному блоку расходов выполнен на 100%.

4.5 Первоначальным Решением о бюджете объём резервного фонда утверждён в размере 346,5 тыс. рублей по непрограммным мероприятиям. Размер резервного фонда соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации. В первом полугодии 2019 года бюджетные ассигнования резервного фонда не использовались.

4.6  По муниципальной программе «Муниципальная политика и развитие территорий» подпрограмме «Создание условий для финансовой устойчивости местных бюджетов и реализации муниципальных программ» предусмотрено на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений  в 2019 году 28246,5 тыс. руб. Кассовый план на 1полугодие 2019 года -15706,8 тыс. руб., исполнение составило 100%. Также по данной подпрограмме предусмотрены иные дотации бюджетам сельских поселений в 2019 году- 1128,6 тыс. руб. Кассового плана на 1 полугодия 2018 года -1128,6(100%).

4.7   На 2019 год  решением Земского Собрания Частинского муниципального района от 19.12.2018 № 326 утверждено ассигнований по дорожному фонду в сумме 18602,827 тыс. руб. За 1 первое полугодие в данный вид расходов внесены изменения и уточненный план финансирования составил 37901,50460  тыс. руб., в том числе за счет средств федерального и краевого бюджета в сумме 21521881084 тыс. руб., районного бюджета в сумме 16379,69376 тыс. руб. Кассовый расход за 1 полугодие составил 5973,96664 тыс. руб., данные средства районного бюджета.  Исполнение к плану за 1 полугодие 2019 года -96,8 %, годовому плану составило15,8%  (ф. № 18).

4.8              Кредиторская задолженность на 01.07.2019 года – 3951,0 тыс. руб., к 01.01.2019 года объём её увеличился на 2811,4 тыс. рублей. Просроченной кредиторской задолженности нет.

 Дебиторская задолженность на 01.07.2019 года- 43368,61 тыс. руб., из них средства краевого бюджета 40777,68747 тыс. рублей. Основная дебиторская задолженность (94,0%) по счету 1 20930 000 возникла в части требования к ООО «Мостострой-12» получателю авансового платежа по муниципальному контракту по реконструкции автомобильной дороги Частые-Бабка км 0+100 -км13+300 в сумме 40777,68747 тыс. рублей.  (ф. № 7,8)

4.9 За  1  полугодие 2019 год объем муниципальных заимствований и предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга имеет нулевое значение.  Что соответствует ст. 119,120  Бюджетного кодекса.

4.10 В течении  1  полугодия 2019 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

ВЫВОДЫ:

1.  Отчет об исполнении бюджета Частинского муниципального района за 1 полугодие 2019 года представлен в Контрольно-счетную палату  Частинского муниципального района  в соответствии со сроком и по формам, установленным ст.42 положения «О бюджетном процессе в Частинском муниципальном районе» № 386 от 27.11.2013г., решением Земского Собрания Частинского муниципального района № 265 от 26.09.2012 года  «Об утверждении форм и сроков представления годового и квартальных отчетов об исполнении бюджета Частинского муниципального района».

2. Фактическое исполнение бюджета  за 1 полугодие 2019 года относительно кассового плана составляет по доходам – 230574,65924 тыс. руб. или 86,8%, по расходам – 233750,31263 тыс. руб. или 98,2 %.

3. По итогам 1 полугодия бюджет района исполнен с дефицитом в объёме 1816,28718 тыс. рублей.

4. Исполнение доходной части бюджета за первое полугодие 2019 года свидетельствуют об  выполнении по налоговым и неналоговым доходам на 101,4%, по безвозмездным поступлениям на 84,1%.

5. Недоимка по состоянию на 1 июля 2019 года сократилась, по сравнению с 01.01.2019 г., на 3798,5 тыс. рублей и составила 4336,0 тыс. рублей или 9,4% от общей  суммы  налоговых доходов на 2019 год, утвержденных бюджетом.

6.   Задолженности по неналоговым платежам в бюджет на 01.07.2019 года составила 2249,09956 тыс. руб., в том числе основной долг 2031,40601 тыс. рублей и пени 172,52177 тыс. рублей у ООО «Регистр-Строй». 

7. Наиболее низкое исполнение назначений кассового плана по расходам за первое полугодие текущего года, ниже среднего уровня (98,2%), сложилось по расходам на физическую культуру и спорт (92,4%), социальную политику (94,7%), общегосударственные вопросы (96,9%).

8. В разрезе муниципальных программ и непрограммных расходов исполнение уточнённого плана по итогам 1-го полугодия 2019 года сложилось на уровне 98,4% и 96,5% соответственно.

9. Остаток неиспользованных средств, предусмотренных  на муниципальные программы кассовым планом  на 1 полугодие 2019 года составил 3507,90924 тыс. руб. (1,6 % от кассового плана).

10.    Субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты  поступившие в бюджет района из  краевого и федерального бюджетов, за 1полугодие 2019 года, освоены на  97,0% (уточненный план  на отчетный период 122485,30058 тыс. руб., освоено 118753,16950 тыс. руб.).

11. Иные межбюджетные трансферты  поступившие из бюджетов поселений, за 1 полугодие 2019 года, освоены на 86,1 % (освоено 3129,33399тыс. руб., при плане 3634,31072 тыс. руб.)  12. Расходы по реализации приоритетных муниципальных проектов  запланированы в объёме 15747,97848 тыс. рублей. План  расходов 1 полугодия 2019 года 45,0 тыс. рублей (средства района), кассовый расход 45,0 тыс. рублей.  

13. Уточненный план на 2019 год по  бюджетным инвестициям утвержден в сумме 7629,51556 тыс. рублей. План на отчетный период составил 834,71766 тыс. руб. Освоено 834,71766 тыс. рублей.

14. В первом  полугодии 2019 года бюджетные ассигнования резервного фонда не использовались.

15. Кассовый расход по дорожному фонду за 1 полугодие составил 5973,96664 тыс. руб., данные средства районного бюджета.  Исполнение к плану за 1 полугодие 2019 года -96,8 %, годовому плану составило15,8%. 

16. Кредиторская задолженность на 01.07.2019 года – 3951,0 тыс. руб.  Дебиторская задолженность на 01.07.2019 года- 43368,61 тыс. руб., из них средства краевого бюджета 40777,68747 тыс. рублей.

 

По результатам проведённого анализа отчета администрации Частинского муниципального района Пермского края об исполнении бюджета за 1- ое полугодие 2019 года КСП Частинского муниципального района считает возможным рекомендовать:

 

  Комиссии Земского Собрания Частинского муниципального района по налогам, бюджету и экономической политике:

 

Принять к сведению отчет об исполнении бюджета Частинского муниципального района за первое полугодие 2019 года.

 

Председатель Контрольно-счетной палаты

Частинского муниципального района                                                              О.П.Кумунжиева

 


Возврат к списку